Tabel 1 - Een overzicht van de opbrengst van de heffingen op hoofdlijnen | Bedragen x € 1.000 | |||
Omschrijving | Programma-rekening | Actuele begroting 2023 | Programma-rekening | % afwijking t.o.v. begroting |
|---|---|---|---|---|
Onroerende zaakbelastingen | 26.667 | 28.338 | 28.772 | 1,53% |
Afvalstoffenheffing | 11.273 | 12.213 | 12.189 | -0,19% |
Rioolheffing | 11.155 | 11.160 | 11.449 | 2,59% |
Leges omgevingsvergunningen en bestemmingsplannen | 5.595 | 4.758 | 4.149 | -12,80% |
Parkeergelden | 1.015 | 1.000 | 1.114 | 11,40% |
Leges Burger- en Bestuurszaken | 1.076 | 1.134 | 1.057 | -6,79% |
Begraafrechten | 1.282 | 1.332 | 1.116 | -16,25% |
Toeristenbelasting | 1.505 | 1.249 | 1.449 | 16,05% |
Forensenbelasting | 876 | 846 | 1.132 | 33,86% |
Hondenbelasting | 396 | 398 | 413 | 3,89% |
Bedrijven Investeringszone | 0 | 152 | 152 | 0,00% |
Reclamebelasting | 311 | 298 | 310 | 4,16% |
* cijfers Programmarekening 2022 zijn aangepast. | ||||
Onroerende zaakbelastingen
Het voordeel op de OZB is te verklaren door het financiële structurele effect van de areaaluitbreiding. Daarnaast is de opbrengst van de OZB van woningen hoger dan begroot omdat de woningprijzen harder zijn gestegen dan voorzien bij het berekenen van de tarieven. Dit voordeel wordt verrekend met een nadeel in de opbrengsten omdat door leegstand in gebouwen de opbrengst van de OZB voor niet-woningen lager is dan begroot. Voor deze gebouwen wordt namelijk het gebruikersdeel van de OZB niet betaald.
Afvalstoffenheffing
De afvalstoffenheffing heeft in 2023 nagenoeg datgene opgebracht als begroot. In de afvalstoffenheffing 2023 is rekening gehouden met stijgende kosten van ACV en areaaluitbreiding. De afwijking op het resultaat ten opzichte van begroot is kleiner dan 1%.
Rioolheffing
De meeropbrengst is het gevolg van een hoger aantal aansluitingen dan begroot.
Leges Omgevingsvergunningen en bestemmingsplannen
Bij de actualisatie was een verwacht tekort aangekondigd van € 350.000. In de praktijk is het tekort behoorlijk groter. Het blijkt al jaren lastig te ramen wat het verloop zal zijn van dit product. Dit is onder andere afhankelijk van het aantal aanvragen dat wordt ingediend. Hier kan niet op worden gestuurd. Onder het regime van de Omgevingswet wordt gekeken naar mogelijkheden om opbrengsten en kosten meer in lijn te brengen.
Parkeergelden
De ontvangen parkeergelden zijn in 2023 iets hoger dan begroot, met name doordat er in de maanden november en december meer is geparkeerd dan voorzien.
Begraafrechten
De opbrengsten binnen het product begraven zijn lager dan begroot, met name als gevolg van minder teraardebestellingen.
Toeristenbelasting
De toename van het aantal toeristische overnachtingen, het traject van opbrengstmaximalisatie (arbeidsmigranten, Air B&B) én de definitieve aanslagoplegging van het jaar 2022 resulteren in een voordeel op de toeristenbelasting.
Forensenbelasting
Er is een categorie belastingplichtigen (eigenaren van een 2e woning die meer dan 90 dagen ter beschikking staat voor eigen gebruik) die in 2023 zowel toeristenbelasting als forensenbelasting betaalde. De stijging van de WOZ-waarden (waarop forensenbelasting is gebaseerd) levert ook een hogere belastingopbrengst op (belastingplichten vallen in een hogere tariefklasse). Tenslotte zijn in 2023 aanslagen uit oudere belastingjaren opgelegd. Samen leidt dit tot een voordeel van € 287.000.